Qu’est-ce que le crédit ?
Le crédit est un terme couramment utilisé dans le monde de la comptabilité et de la finance, et il a plusieurs significations. La définition de base du crédit est un accord entre un prêteur et un emprunteur, dans lequel le prêteur accepte de prêter une certaine somme d’argent à l’emprunteur. En contrepartie, l’emprunteur accepte de rembourser cette somme à une date ultérieure et de payer des intérêts sur le solde restant.
Crédit
Le crédit peut également faire référence à la solvabilité d’un emprunteur, c’est-à-dire à sa capacité à rembourser le crédit accordé à la date d’échéance. Lorsqu’ils accordent un crédit à des particuliers ou à des entreprises, les prêteurs avancent le crédit en se basant sur leur confiance que l’emprunteur remboursera ce qu’il a emprunté, plus les intérêts facturés sur le crédit.
En comptabilité, le terme “crédit” peut être utilisé pour désigner une écriture comptable qui diminue l’actif ou augmente le passif du bilan.
Comment fonctionne le crédit
Le concept de crédit a été utilisé pour la première fois dans les années 1520. Avant d’accorder des facilités de crédit aux emprunteurs, les créanciers de l’Antiquité évaluaient la solvabilité d’un emprunteur potentiel sur la seule base de sa réputation. Le concept n’était pas aussi avancé qu’aujourd’hui, et les commerçants prenaient leurs décisions de prêt en fonction de leurs opinions et croyances personnelles sur l’emprunteur. Cette méthode était subjective, et donc sujette à des biais et à des manipulations, et excluait des emprunteurs potentiellement crédibles.
De nos jours, le processus d’évaluation de la solvabilité d’un emprunteur potentiel implique une approche plus objective, par rapport à l’approche subjective du passé. Plutôt que de s’appuyer sur des opinions et des croyances personnelles, les créanciers évaluent désormais les antécédents de crédit d’un emprunteur en examinant son dossier de crédit, qui est obtenu auprès des agences d’évaluation du crédit.
Le rapport de crédit indique le montant du crédit que l’emprunteur a emprunté au cours des sept dernières années, le montant qu’il a payé, la rapidité des remboursements, l’historique des défauts de paiement, l’historique des ventes aux enchères ou des saisies, etc. Les bureaux de crédit fournissent également un score de crédit basé sur les antécédents de crédit de l’emprunteur, et les prêteurs se basent sur ces informations pour déterminer s’ils doivent ou non accorder un crédit.
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Types de crédit
Les principaux types de crédit sont les suivants :
1. Le crédit bancaire
Le crédit bancaire désigne le montant total du crédit disponible pour un emprunteur individuel ou une entreprise auprès d’une institution financière. Le montant du crédit qu’une institution financière détient à tout moment dépend du montant total des fonds combinés disponibles dans l’institution, ainsi que de la capacité de l’emprunteur à rembourser le prêt.
Le crédit accordé par la banque peut être utilisé pour financer l’achat d’un bien, comme une maison ou un véhicule automobile, ou pour financer un fonds de roulement. Une fois le crédit accordé à l’emprunteur, la banque exige un remboursement mensuel fixe pendant une période convenue.
Il existe deux principaux types de crédit bancaire, à savoir le crédit garanti et le crédit non garanti. Le crédit garanti est un crédit qui est adossé à un bien tel qu’un véhicule à moteur, des machines agricoles ou une maison, qui sert de garantie au prêt. Le prêteur place un privilège sur le bien donné en garantie, et l’emprunteur n’est jamais pleinement propriétaire du bien lié au crédit tant qu’il n’a pas entièrement remboursé sa dette. En cas de défaillance de l’emprunteur, le prêteur est libre de saisir le bien donné en garantie pour récupérer les pertes subies.
En revanche, le crédit non garanti n’est assorti d’aucune garantie, et le prêteur ne peut réclamer aucun des actifs de l’emprunteur pour le forcer à rembourser. Cependant, les prêteurs de crédit non garanti peuvent toujours recourir à d’autres moyens pour imposer le recouvrement. Par exemple, ils peuvent engager une agence de recouvrement ou signaler le non-paiement aux bureaux de crédit.
2. Le crédit commercial
Le crédit commercial est une forme de crédit qui permet à un client d’acheter des biens à un vendeur en s’engageant à payer le prix d’achat à une date ultérieure convenue. La plupart des entreprises accordent souvent un crédit commercial dans le cadre des conditions d’un contrat d’achat. Toutefois, les clients qui bénéficient de cet arrangement doivent être financièrement stables et avoir l’habitude de rembourser leurs crédits à temps.
Les entreprises qui offrent des conditions de crédit commercial prévoient une période de remboursement de 30, 60 ou 90 jours, et la transaction est enregistrée sur une facture. Certains clients peuvent négocier une période de remboursement du crédit commercial plus longue, et l’approbation de ces conditions dépend des critères du vendeur pour qualifier les transactions de crédit commercial.
3. Le crédit à la consommation
Le crédit à la consommation est défini comme une forme de crédit personnel par lequel un individu achète des biens ou des services sans paiement immédiat. Parmi les exemples courants de crédit à la consommation figurent les cartes de crédit, les prêts sur salaire, les prêts aux particuliers, etc. Le crédit à la consommation est accordé par les banques, les coopératives de crédit et les détaillants, et les emprunteurs sont tenus de rembourser la dette au fil du temps avec des intérêts.
